RÉSIDENT OU NON RÉSIDENT, UNE DIFFÉRENCE DE TAILLE POUR LES IMPÔTS.
Votre taux d’imposition dépendra de la manière dont le gouvernement détermine si vous êtes résident australien aux fins de l’imposition ou non-résident australien aux fins de l’imposition. Les résidents bénéficient d’avantages fiscaux importants par rapport aux non-résidents et peuvent économiser plusieurs milliers de dollars par an.
Si vous détenez un Visa Étudiant australien, la durée de votre visa deviendra un élément clé permettant de déterminer si vous êtes considéré comme résident ou non-résident aux fins de l’imposition.
L’Australian Taxation Office (ATO) utilise ce qu’on appelle un « test de résidence » pour établir votre classification. Selon la catégorie dans laquelle l’ATO vous place, votre imposition variera :
✅ Résident australien aux fins de l’imposition
Vous serez considéré comme résident australien si :
- Vous détenez un visa étudiant d’une durée supérieure à six mois et que vous restez en Australie plus de six mois ; ou
- Votre cours dure moins de six mois, mais vous passez plus de 183 jours en Australie (avec un ou plusieurs visas vous autorisant à travailler) pendant l’année fiscale (du 1er juillet au 30 juin).
❌ Non-résident australien aux fins de l’imposition
Vous serez considéré comme non-résident australien si :
- Vous êtes titulaire d’un visa étudiant et que votre cours dure moins de six mois ; ou
- Vous ne passez pas plus de 183 jours en Australie avec un visa vous autorisant à travailler.
Enfin, si vous détenez un Working Holiday Visa, vous serez imposé en tant que Working Holiday Maker (travailleur en vacances-travail).
Imposition selon les revenus :
Si vous êtes résident australien aux fins de l’imposition, vous ne paierez aucun impôt (0 A$) sur les premiers 18 200 A$ que vous gagnez sous forme de salaire, de rémunération ou de revenus de sous-traitance.
Au-delà de ce montant, votre taux d’imposition commencera à 16 %, puis augmentera à mesure que vos revenus s’élèvent.
(Si vous ne dépassez pas le montant minimum et qu’un impôt a été prélevé sur vos revenus, vous pourrez le récupérer lors de votre déclaration d’impôts.)
Le tableau ci-dessous, provenant de l’Australian Tax Office (ATO), présente les taux d’imposition pour l’année 2025-2026.
| Revenu imposable | Impôt sur ce revenu |
|---|---|
| 0 – A$ 18,200 | Aucun |
| A$ 18,201 – A$ 45,000 | 16 cts pour chaque A$ au delà de A$ 18,200 |
| A$ 45,001 – A$ 135,000 | A$ 4,288 + 30 cts pour chaque A$ au delà de A$ 45,000 |
| A$ 135,001 – A$ 190,000 | A$ 31,288 + 37 cts pour chaque A$ au delà de A$ 135,000 |
| A$ 190,001 et plus | A$ 51,638 + 45 cts pour chaque A$ au delà de A$ 190,000 |
Les taux ci-dessus n’incluent pas la contribution Medicare de 2 %.
Si vous êtes non-résident australien aux fins de l’imposition, vous devrez payer 30 % dès le premier dollar gagné en Australie.
Par exemple, si vos revenus au cours de l’année fiscale s’élèvent à 18 200 A$, cela signifie que vous devrez verser 5 460 A$ à l’Australian Taxation Office (ATO) à la fin de l’année fiscale.
Source : https://www.ato.gov.au/Rates/Individual-income-tax-rates/
Ainsi, comme vous pouvez le constater, avoir un visa étudiant et étudier pendant plus de 6 mois peut vous faire économiser des milliers de dollars… il est donc intéressant d’envisager l’un de nos cours plus longs pour minimiser votre imposition.
Si vous êtes un Working Holiday Visa, vous devrez payer 15 % dès le premier dollar gagné. Par exemple, si vous avez gagné 18 200 A$ au cours de l’année fiscale, vous devrez verser 2 730 A$ à l’ATO.
Mais voici quelque chose d’important : ces taux ne s’appliquent que si votre employeur est enregistré auprès de l’ATO en tant qu’employeur pour Working Holiday Maker.
Il est conseillé de vérifier si votre employeur est enregistré, car si ce n’est pas le cas, vous pourriez payer plus d’impôts que nécessaire.
TA SUPERANNULATION EST AUSSI LIÉE À TON VISA
Si vous avez travaillé en tant qu’employé en Australie, vous recevez 12 % de votre salaire sous forme de Superannuation. La Superannuation est le système de retraite en Australie et, normalement, vous ne pouvez pas accéder à cet argent avant votre retraite (généralement à 65 ans).
Cependant, si vous ne prévoyez pas de rester en Australie de façon permanente, vous pouvez récupérer cet argent une fois que vous quittez le pays et que votre visa n’est plus actif (expiré ou annulé).
Le pourcentage de Superannuation que vous récupérerez dépend du type de visa que vous avez détenu :
- Working Holiday Visa : votre Superannuation sera taxée à 65 %, donc vous récupérerez environ 35 % de votre solde lorsque vous quitterez l’Australie.
- Visa Étudiant : votre Superannuation sera taxée à 35 %, ce qui signifie que vous pourrez conserver environ 65 % de votre solde.
Important : même si vous n’êtes plus titulaire d’un visa Working Holiday, la taxation de 65 % s’applique toujours si vous en avez détenu un à un moment donné. Vous serez toujours considéré comme un Working Holiday Maker pour le remboursement de votre Superannuation.
Exemple :
Supposons que vous ayez 8 000 A$ sur votre compte de Superannuation au moment de quitter l’Australie, après deux ans de travail :
- Si vous avez eu un visa Work and Holiday la première année et un visa Étudiant la deuxième année, vous recevrez 35 % du montant total (2 800 A$) à votre départ.
- Si vous avez été sur un visa Étudiant pendant ces deux années, vous récupérerez 65 % de votre Superannuation (5 200 A$) en quittant l’Australie.
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